唐河县审计局关于县中小企业投资担保有限公司2021年资产运营情况审计结果公告

作者： 编审： 时间：2022-12-31 17:29:00 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和《中共唐河县委审计委员会关于下达2022年度审计项目计划的通知》（唐审委〔2022〕3号）安排，唐河县审计局派出审计组于2022年4月21日至5月22日，对县中小企业投资担保有限公司2021年度资产运营情况进行了审计，审计结果如下：

（一）被审计单位基本情况

唐河县中小企业投资担保有限公司成立于2009年7月，属国有控股的融资担保企业，注册类型为有限责任公司，注册资金2亿元，股东2名（县鸿翔投资集团有限公司出资17236万元、中原再担保集团股份有限公司出资2764万元）。主要从事贷款担保、项目融资担保、信用证担保、以自有资金进行投资、与担保业务有关的融资咨询等业务。公司现有董事会成员5人、监事会成员5人、员工14人。

（二）资产负债和所有者权益及财务收支情况

唐河县中小企业投资担保有限公司提供的2021年度财务会计报表反映：

2021年底资产25587.34万元，负债2955.61万元，所有者权益22631.73万元。

2021年度业务收入1116.03万元,业务支出942.21万元，本年度实现利润173.82万元。

二、审计评价

审计结果表明：唐河县中小企业投资担保有限公司提供的2021年度会计资料真实反映了企业的经营状况，但是在经营管理和财务管理方面没有完全遵守《融资性担保公司管理暂行办法》、《担保企业会计核算办法》和其他相关法规、政策等规定，存在有风险评估和保后管理、担保业务受理程序、核销风险损失账务等没有严格执行操作规程、公司对个人长期借用单位资金没有及时追回等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）风险评估和保后管理没有严格执行操作规程

对担保项目的风险评估和日常回访管理不够严谨，对风险防控处置措施不及时有效，导致担保项目有存在较大风险，代偿款无法回收或代偿项目过多，代偿款过高，制约公司健康发展。

2021年，核销2010年为唐河瑞雪啤酒厂担保代偿损失190.93万元，占本年提取担保风险准备金463.85万元的42%；河南永福德科技股份有限公司近两年没有正常运营，近似关停，濒临破产；起诉贷款担保企业6起；支出5笔代偿款1425.82万元，占本年年末担保责任余额46385万元的3.1%，占年末净资产22631.73万元的6.3%；收回代偿款181.48万元，占本年年末担保责任余额46385万元的0.4%。    

本年代偿支出远远高于收回的代偿款，高于本年年末净资产的5%，担保业务有潜在风险。

（二）担保业务受理程序和手续没有严格执行操作规程

2021年，在保企业82家，有20家企业在2019年和2020年没有纳税信息（税务系统的纳税信息系统没有数据），其中涉农企业8家，其他12家企业是中小企业投资担保有限公司2019年以前为其贷款担保，一直续贷至今，说明此12家企业近两年没有正常生产运行。如河南永福德科技股份有限公司近两年没有正常运营，处于关停状态。

（三）没有按规定要求和程序核销风险损失账务

2021年6月，冲减“应收代偿款”科目，核销2010年为唐河瑞雪啤酒厂代偿款190.93万元。此笔风险损失业务，在账务核销处理方面无债务方破产、注销等相关凭据，在担保业务管理方面，董事会对此笔债务的核销没有按一笔一议原则处理。

四、审计处理及整改情况

以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告，下达审计决定书，唐河县中小企业投资担保有限公司具体整改情况由其自行公告。

唐河县审计局

2022年12月31日