唐河县审计局关于县文化广电和旅游局2021年度预算执行和其他财政收支审计结果公示

作者： 编审： 时间：2022-12-31 15:23:55 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第十八条之规定和《中共唐河县委审计委员会关于下达2022年度审计项目计划的通知》（唐审委〔2022〕6号），唐河县审计局组成审计组，自2022年4月15日起至9月15日，对唐河县文化广电和旅游局2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、审计评价意见

审计结果表明，唐河县文化广电和旅游局提供的会计资料，基本真实地反映了2021年度预算执行和其他财政收支活动情况,但仍存在未按规定编制年度预算，未按规定压减一般性支出等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）文广旅局所属独立核算事业单位未按规定编制年度预算

2021年度，文广旅局所属图书馆、博物馆等12家独立核算事业单位未编制年度预算。

（二）未按规定压减一般性支出

2021年度，文广旅局经费支出明细表反映：一般性公务支出4981651.68元，较2020年度一般性公务支出2644815.29元增长了2336836.39元，增长比例88.36%。

（三）未制定国有资产管理办法

2021年度，文广旅局及所属独立核算事业单位没有制定《国有资产管理办法》。

（四）未编制年度绩效目标和年度绩效评价

2021年度，文广旅局未编制年度绩效目标和年度绩效评价工作。

（五）手续不全列支燃油费23707元

2021年度，文广旅局所属文化馆、电影公司等2家事业单位在商品和服务支出科目，无用车事由、无派车单、无明细清单、里程等列支公务车辆燃油费23707元。

（六）往来款项未及时清理19177873元

截至2021年12月，唐河县文广旅局账务往来款项未及时清理共计19177873元。资产负债表账面显示暂付款5369000元；唐河县文广旅局（旅游局）截至2021年12月资产负债表账面显示暂付款3300元；（广电局）账务截至2021年12月资产负债表账面显示账面暂付款4914010.95元，其他应收款8891562.05元。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书，具体整改情况由其自行公告。                                                       

唐河县审计局

2022年12月31日